Obligaciones fiscales para personas físicas

Si te diste de alta como persona física y lo primero que pensaste fue ¿Y ahora qué hago? Continúa leyendo que este artículo lo escribimos para ti. Es muy importante saber que no todos tienen las mismas obligaciones, estas van totalmente relacionadas con las actividades económicas que se lleven a cabo. Es por eso que dentro del régimen de persona física existen regímenes específicos para cada caso. Es decir, las obligaciones que tiene una persona con una estética no son las mismas que las que tiene una persona que se dedica a rentar locales comerciales.         

›Sueldos y salarios

Si recibes ingresos exclusivamente de tu nómina, la única obligación que surge es la presentación de una Declaración Anual que en la mayoría de los casos es presentada por los patrones. Dicha declaración tiene como fecha límite de presentación el 30 de abril del año posterior al declarar. Te aconsejamos estar al pendiente de recibir tus comprobantes de nómina a tu nombre por cada ingreso recibido.

› Actividades Empresariales y Profesionales

Empresariales: en este régimen se registran las personas que llevaran a cabo actividades comerciales, los ejemplos más claros son la panadería de tu colonia, el taller mecánico, tu restaurante y tu café favoritos, entre muchos otros. También entran las actividades industriales, de autotransporte, agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas.

Profesionales: como su nombre lo dice, para darse de alta en este régimen es requisito tener un título profesional (médicos, psicólogos, contadores, diseñadores gráficos, abogados, etc). Los ingresos percibidos son denominados como honorarios profesionales.

Como mencionamos anteriormente, las obligaciones que cada contribuyente tendrá se derivarán de sus actividades. En términos muy generales existen las siguientes:

  • Emision de comprobantes fiscales (CFDI)
  • Contabilidad electrónica
  • Declaración de ISR
  • Declaración de IVA
  • Declaración de IEPS *Aplica en la venta de ciertos productos
  • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
  • Declaración de retenciones de ISR por sueldos y salarios *En caso de tener empleados)
  • Declaración anual de ISR

Con excepción de la declaración anual, todas las declaraciones se presentan de forma mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente a presentar. Pueden existir excepciones con algunos contribuyentes, es por eso que recomendamos que un contador revise tu información y te confirme las fechas de presentación de cada declaración para evitar recargos y multas.

›Arrendamiento

Si te dedicas a rentar casas o locales comerciales, este es el régimen en el que te deberás dar de alta. Las obligaciones no son muy distintas al régimen anterior:

  • Emisión de comprobantes fiscales (CFDI)
  • Contabilidad electrónica
  • Declaración de ISR
  • Declaración de IVA
  • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
  • Declaración de retenciones de ISR por sueldos y salarios (en caso de tener empleados)
  • Declaración anual de ISR

Algo muy específico de este régimen es que existe la opción de presentar las declaraciones de forma mensual o trimestral. Para elegir la opción trimestral únicamente deberás obtener ingresos por arrendamiento y tu ingreso mensual no deberá ser mayor a $31,215.00 pesos.

Régimen de Incorporación Fiscal

¿Has escuchado que alguien diga que se dio de alta como RIF? Esa persona se refiere a éste régimen, el cual fue creado con el objetivo de promover la formalización de personas y negocios, siempre y cuando las actividades no requieran de título profesional, aquí las declaraciones se presentan de forma bimestral. Este régimen resulta ser una muy buena opción, ya que para motivar a que las personas se den de alta brinda muchos beneficios. Al ser RIF las obligaciones generales son las siguientes:

  • Emision de comprobantes fiscales (CFDI)
  • Declaración de ISR
  • Declaración de IVA
  • Declaración de IEPS *Aplica en la venta de ciertos productos

Uno de los muchos beneficios que nos brinda este régimen es la disminución de pago de impuestos durante los primeros 10 años declarando ante el SAT, pero para ser honestos es un tema muy extenso, por lo tanto, decidimos ponerlo por separado, si te interesa saber más de este régimen, da clic aquí.

Quisimos detallar los regímenes más frecuentes en la práctica, pero debes saber que existen muchos más:

  • Enajenación de Bienes,
  • Adquisición de Bienes
  • Intereses
  • Obtención de Premios
  • Dividendos y en general por las ganancias distribuidas por Personas Morales
  • Y de los Demás ingresos

Esperamos que este artículo haya aclarado algunas de tus dudas, si te interesa saber cuáles son tus obligaciones fiscales, no dudes en contactarnos.

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *